1.净利润：取利润表净利润数

2.计提的资产减值准备＝本期计提的各项资产减值准备发生额累计数

3.固定资产折旧＝制造费用中折旧＋管理费用中折旧 或：＝累计折旧期末数－累计折旧期初数

4.无形资产摊销＝无形资产（期初数－期末数） 或＝无形资产贷方发生额累计数

5.长期待摊费用摊销＝长期待摊费用（期初数－期末数）

6.待摊费用的减少（减：增加）＝待摊费用期初数－待摊费用期末数

7.预提费用增加（减：减少）＝预提费用期末数－预提费用期初数

8.财务费用＝利息支出－应收票据的贴现利息

9.投资损失（减：收益）＝投资收益

10.递延税款贷项（减：借项）＝递延税款（期末数－期初数）

11.存货的减少（减：增加）＝存货（期初数－期末数）

12.经营性应收项目的减少（减：增加）＝应收账款（期初数－期末数）＋应收票据（期初数－期末数）＋预付账款（期初数－期末数）＋其他应收款（期初数－期末数）＋待摊费用（期初数－期末数）－坏账准备期末余额

13.经营性应付项目的增加（减：减少）＝应付账款（期末数－期初数）＋预收账款（期末数－期初数）＋应付票据（期末数－期初数）＋应付工资（期末数－期初数）＋应付福利费（期末数－期初数）＋应交税金（期末数－期初数）＋其他应交款（期末数－期初数）

14.汇率变动对现金的影响 ＝汇兑损益

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